Продажа недвижимости – процесс ответственный и иногда нервный. При оформлении сделки важно сделать все правильно и передать права собственности новым владельцам. Когда деньги и ключи переданы, а документы подписаны, то может показаться, что на этом все. Но тут встает вопрос налогов. В каком случае их нужно платить и сколько?
Как и во многих других случаях, при продаже недвижимости бывшие владельцы обязаны заплатить 13% налога с полученного дохода — НДФЛ.
Сначала разберемся, в каких случаях платить налог не придется. От этой обязанности освобождаются те, кто владел недвижимостью более 5 лет. Кроме того, есть ряд случаев, когда продать дом или квартиру без налога можно и спустя 3 года владения. Это происходит если недвижимость:
была подарена;
получена по наследству;
приватизирована;
перешла по договору пожизненного содержания с иждивением;
единственная у продавца;
была продана по цене покупки.
Также существуют льготы для семей с детьми. Они освобождаются от уплаты налога если соблюдены все 5 условий:
в семье воспитываются двое детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет (при очном обучении);
новое жилье приобретено не позже 30 апреля следующего после продажи недвижимости года;
площадь и кадастровая стоимость нового жилья выше, чем проданного;
кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 рублей;
на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
Сколько придется заплатить?
Если вы решили продать квартиру, но не подходите ни под одну из категорий, то заполнять декларацию и платить налог. Согласно Налоговому кодексу РФ, для граждан страны налога составляет 13%. Для нерезидентов — 30%.
Существует варианты снизить налоговую базу – та часть суммы, которая облагается налогом. Одни из них – использовать имущественный вычет. Он поможет уменьшить ту сумму, с которой вы в итоге заплатите налог. Как объясняют специалисты портала «Госуслуги», сегодня его размер составляет 1 000 000 рублей – это максимальная сумма, на которую можно уменьшить доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
Для этого, после продажи недвижимости нужно подать налоговую декларацию с заявкой на оформление налогового вычета. Например, если вы продаете дом за 4 миллиона рублей, то с учетом налогового вычета налог нужно будет заплатить с 3 миллионов.
Еще один способ – вычесть расходы на покупку жилья. Например, вы купили квартиру за 1,5 миллиона рублей, а спустя два года решили продать за 3,5 миллиона. Тогда вместе с декларацией нужно предоставить документы, которые подтвердят покупку. В этом случае, облагаться налогом будет только разница между суммами покупки и продажи жилья. В данном случае, налоговая база составит не 3,5, а 2 миллиона рублей.
Но и это не все. На размер налога может влиять и кадастровая стоимость вашей недвижимости – если она оказалась выше суммы продажи, то расчет производится по большей сумме.
Разберемся на примере. Вы решили продать дачу за 1,5 миллиона рублей, а ее кадастровая стоимость – 2,6 миллиона рублей. Тогда и налог рассчитываться будет из большей суммы. Но 13% нужно платить не от всей стоимости, а от 70%. Следовательно, в примере налоговой базой будет 70% от кадастровой стоимости — 1,82 млн рублей. Также к этой сумме можно применить налоговый вычет или вычесть расход на покупку недвижимости.